189 / 302
Comptes consolidés au 31 décembre 2015
Notes annexes
Impôts différés actifs et passifs
8.2
Le Groupe présente une position nette d’impôts différés actifs de 236
millions d’euros au 31
décembre 2015, position stable par rapport à
l’exercice précédent.
31/12/2015
31/12/2014
Variation
(en millions d'euros)
Impôts différés actifs
744
759
(15)
Impôts différés passifs
(508)
(523)
15
IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIFS NETS
236
236
(0)
Les principales natures d’impôts différés se détaillent comme suit
:
Variations
31/12/2014
31/12/2015
(en millions d'euros)
Impôt sur les
autres éléments Périmètre, écarts
Compte de
du résultat de conversion et
résultat
global (OCI) autres variations
Déficits reportables
1 055
14
-
(52)
1 017
Immobilisations corporelles
309
(26)
-
(21)
262
Provisions non déductibles
909
(26)
9
(39)
854
Goodwill
amortissables fiscalement
185
(14)
-
1
171
Autres immobilisations incorporelles
7
(3)
-
(0)
4
Stocks
193
7
-
(25)
174
Instruments financiers
34
(1)
(3)
(1)
29
Autres différences temporelles
353
11
-
(35)
329
Impôts Différés Actifs avant compensation
3 046
(39)
6
(174)
2 840
Incidence de la compensation IDA-IDP
(583)
(17)
-
(36)
(636)
Impôts Différés Actifs après compensation
2 463
(55)
6
(210)
2 204
Dépréciation d'impôts différés actifs
(1 704)
64
1
180
(1 459)
Impôts Différés Actifs nets
759
8
8
(30)
744
Immobilisations corporelles
(295)
10
-
40
(245)
Provisions réglementées
(347)
26
-
1
(320)
Goodwill
amortissables fiscalement
(177)
(28)
-
47
(158)
Autres immobilisations incorporelles
22
(29)
-
(12)
(20)
Stocks
(38)
3
-
(1)
(37)
Instruments financiers
(43)
(17)
5
8
(46)
Autres différences temporelles
(230)
(42)
-
(45)
(318)
Impôts Différés Passifs avant compensation
(1 108)
(78)
5
37
(1 144)
Incidence de la compensation IDA-IDP
585
17
-
33
636
Impôts Différés Passifs après compensation
(523)
(61)
5
71
(508)
IMPÔTS DIFFÉRÉS NETS
236
(53)
13
41
236
Impôts différés non activés
8.3
Le montant des impôts différés non reconnus s’élève au 31
décembre actifs sur déficits reportables (949 millions d’euros au 31
décembre
2015 à 1
459 millions d’euros (à comparer à 1
704 millions d’euros
2014) et 628 millions d’euros d’impôts différés actifs sur différences
au 31
décembre 2014), dont 831 millions d’euros d’impôts différés
temporelles (754 millions d’euros au 31 décembre 2014).
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2015
189