154 / 288
154
DOCUMENT DE RÉFÉRENCE
/
L’ORÉAL 2013
COMPTES CONSOLIDÉS 2013
4
NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS
NOTE 25
Autres passifs courants
En millions d’euros
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2011
Dettes sociales et fiscales (hors impôts sur les bénéfices)
1 093,2
1 115,7
1 039,0
Clients créditeurs
676,6
608,2
598,4
Dettes sur immobilisations
152,9
150,1
124,0
Instruments dérivés
97,8
104,7
147,2
Autres passifs courants
169,3
162,4
158,0
TOTAL
2 189,8
2 141,1
2 066,7
NOTE 26
Engagements hors bilan
26.1.
Engagements de location
simple
Ils s’élèvent à1 675,9millions d’euros au31décembre 2013 contre
1 789,6 millions d’euros au 31 décembre 2012 et 1 784,2 millions
d’euros au 31 décembre 2011 dont :
s
430,5 millions d’euros à moins d’un an au 31 décembre
2013, contre 452,6 millions d’euros au 31 décembre 2012 et
416,8 millions d’euros au 31 décembre 2011 ;
s
995,9 millions d’euros de 1 à 5 ans au 31 décembre 2013,
contre 1 082,0 millions d’euros au 31 décembre 2012 et
1 070,5 millions d’euros au 31 décembre 2011 ;
s
249,5 millions d’euros à plus de 5 ans au 31 décembre
2013, contre 255,0 millions d’euros au 31 décembre 2012 et
296,9 millions d’euros au 31 décembre 2011.
26.2.
Autres engagements hors bilan
Les lignes de crédit confirmées figurent en note 23.
Les autres engagements hors bilan significatifs ont été identifiés et chiffrés. Ils sont pour l’essentiel à moins d’un an et se détaillent
comme suit :
En millions d’euros
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2011
Garanties données
(1)
163,2
134,2
121,5
Garanties reçues
61,1
59,9
54,8
Engagements donnés sur les contrats de Dermatologie
53,5
75,1
60,2
Engagements reçus sur les contrats de Dermatologie
12,1
40,9
33,5
Commandes d’investissements
255,0
249,5
229,8
Obligations d’achats dans le cadre de contrats d’approvisionnement
454,1
487,2
448,9
(1) Il s’agit essentiellement de garanties données à des administrations ou sur des prêts consentis à des tiers partenaires du Groupe, ainsi que l’engagement net pris
envers la Fondation L’Oréal pour son programme pluriannuel.
24.8.
Compensation d’actifs
et de passifs financiers
Les actifs et les passifs financiers résultant des opérations de
couverture de change et/ou de taux avec nos contreparties
bancaires ne sont pas compensés au bilan car il s’agit
de contrats FBF (Fédération Bancaire Française) ou ISDA
(International Swaps and Derivatives Association)
qui ne
prévoient pas de compensation hors le cas de défaillance de
l’une des parties contractuelles et ne répondent donc pas aux
critères de compensation au bilan de IAS 32.
Si la compensation des contrats était réalisée par contrepartie
bancaire, l’actif et le passif auraient été minorés de 26,7, 28,8
et 41,3 millions d’euros respectivement en 2013,2012 et 2011.