DANONE - Document de référence 2015

132 / 364

4.1 Comptes consolidés et Annexes aux comptes consolidés
Note 12. Organisation de la gestion des risques financiers et instruments dérivés
DANONE DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2015 132
Note 12.8. Réconciliation du bilan par classe et catégorie comptables
(en millions d’euros)
Actifs
évalués à la
juste valeur
Actifs
disponibles
à la vente
Prêts
et créances
Passifs
évalués à la
juste valeur
Passifs
au coût
amorti
Valeur
comptable
Juste
valeur
Niveau
d’évalua-
tion (c)
Au 31 décembre 2015
Actifs financiers
Autres titres non consolidés − 70 − − − 70 70 1-3
Autres immobilisations
financières et Prêts
à plus d’un an − 189 15 − − 204 204 1-3
Instruments dérivés –
actifs (a) 245 − − − − 245 245 2
Clients et comptes
rattachés (b) − − 2 230 − − 2 230 2 230 –
Autres actifs courants (b) 70 − 959 − − 1 029 1 029 –
Prêts à moins d’un an − − 40 − − 40 40 –
Fonds monétaires 2 003 − − − − 2 003 2 003 1
Autres placements
à court terme 512 − − − − 512 512 2
Disponibilités 519 − − − − 519 519 1
Valeur comptable des actifs
financiers par catégorie 3 350 259 3 244 − − 6 852 6 852
Passifs financiers
Financements − − − 986 9 223 10 209 11 379 2
Instruments dérivés – passifs (a) − − − 7 − 7 7 2
Engagements de rachat accor-
dés aux détenteurs d’intérêt
ne conférant pas le contrôle − − − 862 − 862 862 3
Fournisseurs et comptes
rattachés (b) − − − 3 334 3 334 3 334 –
Autres passifs courants (b) − − − 33 2 826 2 859 2 859 –
Valeur comptable des passifs
financiers par catégorie − − − 1 888 15 383 17 271 18 441
Au 31 décembre 2014
Actifs financiers
Autres titres non consolidés − 92 − − − 92 92 1-3
Autres immobilisations finan-
cières et Prêts à plus d’un an − 201 26 − − 228 228 1-3
Instruments dérivés – actifs (a) 181 − 181 181 2
Clients et comptes rattachés (b) − 1 900 − − 1 900 1 900 –
Autres actifs courants (b) 86 − 400 − − 486 486 –
Prêts à moins d’un an − 30 − − 30 30 –
Fonds monétaires 1 838 − − − − 1 838 1 838 1
Autres placements à court
terme 479 − − − − 479 479 2
Disponibilités 880 − − − − 880 880 1
Valeur comptable des actifs
financiers par catégorie 3 464 293 2 356 − − 6 113 6 113
Passifs financiers −
Financements − − − 213 8 356 8 569 8 835 2
Instruments dérivés – passifs (a) − − − 14 − 14 14 2
Engagements de rachat accor-
dés aux détenteurs d’intérêt
ne conférant pas le contrôle − − − 2 558 − 2 558 2 558 3
Fournisseurs et comptes
rattachés (b) − − − − 3 334 3 334 3 334 –
Autres passifs courants (b) − − − 169 2 572 2 741 2 741 –
Valeur comptable des passifs
financiers par catégorie − − − 3 621 13 595 17 217 17 468
(a) Instruments dérivés en gestion de dette nette.
(b) La valeur comptable est une bonne approximation de la juste valeur du fait du caractère court terme.
(c) Niveau d’évaluation utilisé pour l’évaluation à la juste valeur.