Groupe Renault - Document d'enregistrement universel 2019

401 GROUPE RENAULT I DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 04 COMPTES CONSOLIDÉS LE GROUPE RENAULT RENAULT : UNE ENTREPRISE RESPONSABLE LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE LES COMPTES RENAULT ET SES ACTIONNAIRES ASSEMBLÉE GÉNÉRALE DE RENAULT DU 24 AVRIL 2020 INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES Variation des instruments financiers de niveau 3 24 – B – Les instruments financiers de niveau 3 sont essentiellement constitués de titres de sociétés non contrôlées (66 millions d’euros au 31 décembre 2019, 98 millions d’euros au 31 décembre 2018). Ces titres sont maintenus au coût historique par exception ou, lorsque celui-ci n’est pas pertinent, sont évalués sur la base de la quote-part de situation nette ou selon une méthode basée sur des données non observables. Effet en résultat des instruments financiers 24 – C – 2019 (en millions d’euros) Instruments financiers actifs hors dérivés Instruments financiers passifs hors dérivés Instruments dérivés Total impact résultat Instruments évalués à la juste valeur par le résultat Instruments évalués à la juste valeur par capitaux propres Instruments évalués au coût amorti Instruments désignés à la juste valeur par le résultat Instruments évalués au coût amorti* Marge opérationnelle - - 79 - (37) (8) 34 Résultat financier (18) 59 75 - (344) (15) (243) Effet en résultat de l’Automobile hors AVTOVAZ (18) 59 154 - (381) (23) (209) Marge opérationnelle - - 6 - - - 6 Résultat financier 1 - 3 - (88) - (84) Effet en résultat d’AVTOVAZ 1 - 9 - (88) - (78) Marge opérationnelle (45) 10 758 (2) (681) 99 139 Effet en résultat du Financement des ventes (45) 10 758 (2) (681) 99 139 TOTAL GAINS ET PERTES EN RÉSULTAT (62) 69 921 (2) (1 150) 76 (148) Y compris les passifs financiers faisant l’objet d’une couverture de juste valeur. * Au niveau de l’Automobile hors AVTOVAZ et d’AVTOVAZ, les effets en marge opérationnelle des instruments financiers correspondent essentiellement aux gains et pertes de change sur opérations d’exploitation. Couvertures de juste valeur 24 – D – (en millions d’euros) 2019 2018 Variation de juste valeur de l’instrument de couverture 74 26 Variation de juste valeur de l’élément couvert (80) (27) Impact net en résultat des couvertures de juste valeur (6) (1) Les modalités de comptabilisation des opérations de couverture sont décrites en note 2-X. DÉRIVÉS ET GESTION DES RISQUES FINANCIERS NOTE 25 Dérivés et accords de compensation 25 – A – Juste valeur des dérivés A1 La juste valeur des dérivés correspond à leur valeur au bilan. 31 décembre 2019 (en millions d’euros) Actifs financiers Autres actifs Passifs financiers et dettes de Financement des ventes Autres passifs Non courant Courant Courant Non courant Courant Courant Couverture de flux de trésorerie - - - - - 8 Couverture de juste valeur - - - - - - Couverture de l’investissement net dans Nissan - - - - - - Dérivés non qualifiés de couverture et dérivés de transaction 26 215 2 21 228 5 TOTAL RISQUE DE CHANGE 26 215 2 21 228 13 Couverture de flux de trésorerie - - 36 - 77 - Couverture de juste valeur - - 140 - 3 - Dérivés non qualifiés de couverture et dérivés de transaction 23 1 - 28 3 - TOTAL RISQUE DE TAUX 23 1 176 28 83 - Couverture de flux de trésorerie - - 9 - - 1 Couverture de juste valeur - - - - - - Dérivés non qualifiés de couverture et dérivés de transaction - - - - - - TOTAL RISQUE MATIÈRES PREMIÈRES - - 9 - - 1 TOTAL 49 216 187 49 311 14