HERMÈS - Document de référence 2018

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 HERMÈS INTERNATIONAL 260 Comptes consolidés 5 Annexe aux comptes consolidés Les impôts différés portent principalement sur les retraitements suivants : En millions d’euros 2018 2017 Marges internes en stocks et provisions sur stocks 286,5 247,8 Engagements sociaux 57,8 55,9 Instruments dérivés (31,9) (51,9) Pertes de valeur 24,1 20,4 Provisions réglementées (43,1) (42,9) Autres 118,4 73,7 TOTAL 411,8 303,0 Au 31 décembre 2018, les reports déficitaires et autres différences temporaires n’ayant pas donné lieu à comptabilisation d’impôts différés actifs représentent une économie potentielle d’impôt de 57,1 M€ (comparé à 50,7 M€ en 2017). NOTE 10 RÉSULTAT NET PAR ACTION Conformément aux définitions énoncées à la note 1.20, le calcul et le rapprochement entre le résultat par action de base et le résultat dilué par action se présentent comme suit : 2018 2017 Numérateur en millions d’euros Résultat net de base 1 404,6 1 221,5 Ajustements - - Résultat net dilué 1 404,6 1 221,5 Dénominateur en nombre d’actions Nombre moyen pondéré d’actions ordinaires 104 227 077 104 435 755 Résultat de base par action 13,48 11,70 Effet dilutif des plans d’options Effet dilutif des plans d’actions gratuites 652 740 725 045 Nombre moyen pondéré d’actions ordinaires diluées 104 879 817 105 160 800 Résultat dilué par action 13,39 11,62 Cours moyen d’une action 509,85 € 433,02 € NOTE 11 GOODWILL En millions d’euros 31/12/2017 Augmentations Diminutions Effet taux de change Autres 31/12/2018 Goodwill 139,0 - - 0,8 - 139,8 TOTAL VALEURS BRUTES 139,0 - - 0,8 - 139,8 Amortissements pratiqués antérieurs au 1 er janvier 2004 29,9 - - 1,6 - 31,6 Pertes de valeur 76,1 18,0 - (1,6) - 92,5 TOTAL AMORTISSEMENTS ET PERTES DE VALEUR 106,0 18,0 - - - 124,1 TOTAL VALEURS NETTES 32,9 (18,0) - 0,8 - 15,7 Au 31 décembre 2018, le groupe a revu l’allocation de certains goodwill aux différentes UGT, ce qui a conduit à déprécier des écarts d’acquisition historiques à hauteur de 18 M€. Au 31 décembre 2018, la valeur nette des goodwill s’élève à 15,7 M€ et concerne l’UGT Hermès Japon.