AFD - Document d'enregistrement universel 2019

133 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2019 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTABLIS SELON LES NORMES COMPTABLES IFRS ADOPTÉES PAR L’UNION EUROPÉENNE 6 Notes annexes aux états financiers consolidés ❙ Portefeuille de titres en entités structurées non consolidées – Exposition en risques et dividendes perçus En milliers d’euros 31/12/2019 31/12/2018 Actifs financiers à la Juste valeur par résultat Exposition maximale Dividendes perçus sur l’exercice Actifs financiers à la Juste valeur par résultat Exposition maximale Dividendes perçus sur l’exercice Portefeuilles homogènes Agro-Industrie 68 Ǿ 443 68 Ǿ 443 71 Ǿ 664 71 Ǿ 664 Énergie 44 Ǿ 791 44 Ǿ 791 34 Ǿ 452 34 Ǿ 452 Infrastructure 78 Ǿ 532 78 Ǿ 532 62 Ǿ 889 62 Ǿ 889 Mine 4 4 2 Ǿ 557 2 Ǿ 557 Multi-secteurs PME-PMI 65 Ǿ 876 65 Ǿ 876 70 Ǿ 852 70 Ǿ 852 Santé 51 Ǿ 794 51 Ǿ 794 33 Ǿ 492 33 Ǿ 492 Services financiers 233 Ǿ 266 233 Ǿ 266 156 Ǿ 697 156 Ǿ 697 Multi-secteurs 479 Ǿ 547 479 Ǿ 547 362 Ǿ 333 362 Ǿ 333 ENTITÉS STRUCTURÉES NON CONSOLIDÉES – FONDS D’INVESTISSEMENT 1 b 022 b 251 1 b 022 b 251 - 794 b 935 794 b 935 - Compte tenu de la typologie des intérêts, l’exposition maximale aux pertes est définie, dans la présente note, comme la juste valeur des fonds d’investissement présentée au bilan à la date de clôture des comptes. Cette valeur intègre les engagements de financement non encore décaissés. Par ailleurs, le Groupe n’a pas accordé et n’accorde pas de soutien financier ou d’autre nature à une entité structurée non consolidée en dehors de ses engagements contractuels. Le groupe AFD n’exerce pas de rôle de sponsor auprès d’entités structurées. Le sponsoring étant présumé lorsque l’AFD n’a pas ou plus d’intérêt dans une entité mais qu’elle lui apporte néanmoins un soutien tant opérationnel que stratégique. Note 1.3 Instruments de capitaux propres à la juste valeur par résultat Les instruments de capitaux propres évalués à la juste valeur par résultat correspondent à des participations détenues par l’AFD pour lesquelles le classement en juste valeur par capitaux propres non recyclable n’a pas été retenu. le Groupe a opté lors de la première application d’IFRS 9 pour le classement en juste valeur par capitaux propres non recyclables de son portefeuille de participations directes sans option de vente, qui constitue la majorité des instruments de capitaux propres du groupe.