Performance financière États financiers consolidés au 31 décembre 2024 05 Lors de la cession ou de l’échéance d’un instrument de couverture, ou dès lors qu’un instrument de couverture ne remplit plus les critères requis pour bénéficier de la comptabilité de couverture, le montant accumulé dans les autres réserves à cette date est immédiatement comptabilisé en résultat. Dérivés non qualifiés en comptabilité de couverture Certains autres instruments financiers dérivés, bien qu’offrant une couverture économique efficace au regard de la politique financière du Groupe, ne répondent pas aux critères de la comptabilité de couverture ou n’ont pas été assimilés à des instruments de couverture selon la politique concernant les instruments financiers dérivés ci-dessus. Les variations de valeurs de marché de ces dérivés doivent donc être comptabilisées en résultat financier. Par exemple, les dérivés de change utilisés dans le but de couvrir l’exposition au risque de change des actifs et passifs financiers constatés dans l’état de la situation financière consolidée ne sont pas qualifiés d’instruments de couverture. 17.1.1 Synthèse des instruments dérivés Dérivés actifs (en millions €) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Courant Non courant Total Courant Non courant Total Dérivés de change 42 18 60 34 83 117 Dérivés de taux - - - 1 - 1 Autres - - - - - - Dérivés non qualifiés d’instruments de couverture 42 18 60 35 83 118 Dérivés qualifiés d’instruments de couverture de juste valeur - - - - - - Dérivés de change - - - - - - Dérivés de taux - - - - - - Autres - 1 1 - - - Dérivés qualifiés d’instruments de couverture de flux de trésorerie - 1 1 - - - TOTAL DÉRIVÉS ACTIFS 42 19 61 35 83 118 Le Groupe octroie de la trésorerie en garantie du risque de contrepartie lié à la valeur de marché de ses dérivés. Le montant transféré est de 40 millions € au 31 décembre 2024 (2023 : 43 millions €). Dérivés passifs (en millions €) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Courant Non courant Total Courant Non courant Total Dérivés de change 33 35 68 16 4 20 Dérivés de taux - - - - - - Autres - - - - - - Dérivés non qualifiés d’instruments de couverture 33 36 68 16 4 20 Dérivés qualifiés d’instruments de couverture de juste valeur - - - - - - Dérivés de change - 1 1 - - - Dérivés de taux - - - - - - Autres - - - - - Dérivés qualifiés d’instruments de couverture de flux de trésorerie - 1 1 - - - TOTAL DÉRIVÉS PASSIFS 33 37 70 16 4 20 Le Groupe détient de la trésorerie en garantie du risque de contrepartie lié à la valeur de marché de ses dérivés. Le montant reçu est de 7 millions € au 31 décembre 2024 (2023 : 51 millions €). 416 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2024_MICHELIN
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