Document de référence 2015

BOURBON Document de référence 2015 102 COMPTES CONSOLIDÉS 4 Notes annexes aux états financiers consolidés 2/ Informations significatives relatives à l’exercice clos le 31 décembre 2015 2.1 ÉVÉNEMENTS SIGNIFICATIFS DE LA PÉRIODE Dans le cadre de son plan de gestion active de la flotte, BOURBON avait entamé, dès le premier semestre 2013, un processus de cession d’un montant maximum de 2,5 milliards de dollars US d’actifs de la flotte avec reprise en location coque-nue pour une période de 10 ans. Dès l’annonce du processus de cession, les navires destinés à être cédés ont été comptabilisés, conformément à la norme IFRS 5 en « actifs non courants détenus en vue de la vente » pour leur valeur nette comptable. S’agissant de transactions uniques, les navires ont été considérés comme un groupe d’actifs destinés à être cédés. Certaines de ces cessions avaient été assorties d’un crédit- vendeur. Conformément à la norme IAS 18 « Produits des activités ordinaires », le prix de cession de ces navires avait été évalué à sa juste valeur, soit la juste valeur de la contrepartie reçue et de la contrepartie à recevoir. Le crédit-vendeur ainsi déterminé avait été comptabilisé en actif financier. Au 31 décembre 2014, le nombre total de navires transférés à ICBCL s’élevait à 46 pour un montant global d’environ 1,435 milliard de dollars US. Suite à la finalisation de l’accord avec ICBCL et conformément aux caractéristiques de l’opération, le crédit-vendeur accordé pour un montant de 106,6 millions de dollars US avait été comptabilisé en actifs financiers (voir note 3.5). En 2014, BOURBON avait également achevé le transfert de navires à SCB selon les termes du contrat signé en novembre 2013, portant le nombre total de navires cédés à 6, pour un montant d’environ 151 millions de dollars US. Début décembre 2014, BOURBON a signé un accord avec Minsheng Financial Leasing Co. pour la vente avec reprise en location coque-nue de 8 navires pour un montant global d’environ 202 millions de dollars US. La propriété de 3 premiers navires avait été transférée pour environ 57 millions de dollars US. Au cours du premier semestre 2015, 2 navires ont été cédés pour un montant de 53 millions de dollars. Les 3 navires restant à céder sont comptabilisés conformément à IFRS 5 au 31 décembre 2015. Les ventes de navires effectuées depuis 2013 dans le cadre de la stratégie « Asset smart » s’élèvent à presque 1,7 milliard de dollars US. Transforming for Beyond / Stratégie Asset Smart (millions de dollars US) ICBCL 2013 – 21 navires (17 Offshore continental, 2 Offshore profond, 2 Subsea) 522 2014 – 25 navires (14 Offshore continental, 6 Offshore profond, 5 Subsea) 913 Standard Chartered Bank 2013 – 3 navires (Offshore continental) 65 2014 – 3 navires (Offshore profond) 86 Minsheng Financial Leasing 2014 – 3 navires (Offshore continental) 57 2015 – 2 navires (Offshore continental) 53 Total des ventes de navires en 2013 587 Total des ventes de navires en 2014 1056 Total des ventes de navires en 2015 53 TOTAL DES VENTES DE NAVIRES, STRATÉGIE ASSET SMART 1 696 L’impact des cessions de navires réalisées en 2015, comprenant les ventes réalisées dans le cadre de la stratégie « Asset smart » ainsi que des ventes sèches, s’élève à 0,4 million d’euros : (en millions d’euros) 2015 Prix de cession net des frais éventuels de cession 63,2 Valeur nette comptable des actifs / groupe d’actifs destinés à être cédés (62,8) PLUS-VALUE DE CESSION 0,4