HERMÈS - Document de référence 2018

DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 HERMÈS INTERNATIONAL 304 Comptes sociaux 6 Annexe aux états financiers NOTE 7 IMPÔT SUR LES RÉSULTATS 7.1 Ventilation de l’impôt sur les résultats En millions d’euros 2018 2017 Résultat avant impôt 1 231,5 753,9 Résultat avant impôt et participation 1 236,1 758,4 Participation des salariés (4,6) (4,5) Impôt sur les résultats 7,0 24,4 Impôt société seule (15,0) (18,0) s s dont impôt imputable au résultat exceptionnel (0,2) 2,3 s s dont impôt imputable au résultat courant (14,8) (20,3) Impôt résultant de l’intégration 21,6 24,0 Contribution exceptionnelle IS - (34,0) Remboursement taxe sur dividendes 0,4 52,4 RÉSULTAT NET 1 238,5 778,3 Hermès International comptabilise un produit d’impôt de 7,0 M€ en 2018, contre 24,4 M€ en 2017. Par ailleurs, Hermès International est redevable du paiement de l’impôt du groupe intégré fiscalement à hau- teur de 263,5 M€ en 2018, contre 247,1 M€ en 2017. En 2017, le produit d’impôt tenait compte de la contribution exception- nelle à l’IS sur les grandes entreprises (34 M€) et des remboursements attendus suite à la suppression de la contribution sur les revenus dis- tribués (52,4 M€). L’impôt sur les résultats d’Hermès International seule intègre les exoné- rations applicables dans le cadre du régime mère-fille pour les revenus des participations. Le produit d’impôt résultant de l’intégration prend en compte l’effet du régime d’intégration fiscale lié, d’une part, aux résul- tats déficitaires de certaines filiales et, d’autre part, aux plus-values sur cessions d’immobilisations corporelles et financières, le cas échéant. 7.2 Accroissements ou allégements de la dette future d’impôt Au 31 décembre 2018, la créance future d’impôt s’élèverait à 17,0 M€, contre 15,2 M€ au 31 décembre 2017. Elle correspondrait essentielle- ment à des charges non déductibles temporairement, notamment les provisions retraites. NOTE 8 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES En millions d’euros Valeur brute au 31/12/2017 Augmentations Diminutions Autres Valeur brute au 31/12/2018 Amortissements Valeur nette au 31/12/2018 Immobilisations incorporelles 35,3 12,2 (0,1) (0,2) 47,2 (28,0) 19,2 Concessions, brevets, marques - - - - Autres 35,3 12,2 (0,1) (0,2) 47,2 (28,0) 19,2 Immobilisations corporelles 45,3 5,3 (1,9) 0,2 48,9 (29,6) 19,3 Terrains 0,2 0,2 - 0,2 Constructions 0,4 0,4 (0,4) - Autres immobilisations 44,8 5,3 (1,9) 0,2 48,4 (29,3) 19,1 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES 80,6 17,5 (2,1) 0,0 96,1 (57,6) 38,5