Aéroport de Paris - Document de référence 2018

RECHERCHE ET DÉVELOPPEMENT, BREVETS ET LICENCES INFORMATIONS SUR LES TENDANCES PRÉVISIONS DE BÉNÉFICE ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION GÉNÉRALE RÉMUNÉRATION ET AVANTAGES DES DIRIGEANTS FONCTIONNEMENT DES ORGANES D’ADMINISTRATION ET DE DIRECTION INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIÉTALES PRINCIPAUX ACTIONNAIRES OPÉRATIONS AVEC LES APPARENTÉS INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS 20 AÉROPORTS DE PARIS ® DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 223 Les gains et pertes par catégories d’instruments financiers se présentent ainsi : (en millions d’euros) 2018 2017 Produits, charges, profits et pertes sur dettes au coût amorti (193) (127) Charges d’intérêts sur dettes évaluées au coût amorti (180) (126) Intérêts nets sur les dérivés qualifiés de couverture de flux de trésorerie (13) (6) Intérêts nets sur les dérivés qualifiés de couverture de juste valeur - 4 Variation de valeur des dérivés qualifiés de couverture de juste valeur - (56) Variation de valeur des dettes financières couvertes en juste valeur - 57 Profits et pertes sur instruments financiers en juste valeur par le résultat 15 7 Profits sur équivalents de trésorerie (option de juste valeur) 15 7 Résultats réalisés et latents sur les dérivés non qualifiés de couverture (dérivés de transaction) - - Profits et pertes sur actifs disponibles à la vente 1 (9) Dividendes reçus 1 - Plus (moins-values) de cessions - - Dotations nettes de reprise - (9) Autres profits et pertes sur prêts, créances et dettes au coût amorti (20) (42) Gains et pertes nets de change 3 (27) Autres profits nets (23) (15) Dotations financières aux provisions pour engagements sociaux (9) (8) Dotations financières aux provisions pour engagements sociaux (9) (8) TOTAL DES GAINS NETS (PERTES NETTES) RECONNUS EN RÉSULTAT (206) (179) 9.4 Dettes financières Les emprunts et autres passifs porteurs d’intérêts sont initialement enregistrés pour leur juste valeur qui correspond au montant reçu, diminué des coûts de transaction directement attribuables aux emprunts concernés comme les primes et frais d’émission. Ces emprunts sont ensuite comptabilisés selon la méthode du coût amorti en utilisant le taux d’intérêt effectif de l’emprunt. Le taux effectif correspond au taux qui permet d’obtenir la valeur comptable d’un emprunt à l’origine en actualisant ses flux futurs estimés. De même, les dettes fournisseurs sont évaluées à leur juste valeur lors de la comptabilisation initiale, puis au coût amorti. Les dettes financières dont l’échéance est supérieure à un an sont présentées en dettes financières non courantes. Les dettes financières dont la date de remboursement est inférieure à un an sont présentées en dettes financières courantes. 9.4.1 Détail des emprunts et dettes financières Les emprunts et dettes financières s’analysent ainsi à la clôture : (en millions d’euros) Au 31/12/2018 Part non courante Part courante Au 31/12/2017 Part non courante Part courante Emprunts obligataires 4 678 4 379 299 4 179 4 179 - Emprunts bancaires 1 2 078 1 350 728 1 623 1 057 566 Autres emprunts et dettes assimilées 212 180 32 42 35 7 Intérêts courus non échus 98 - 98 67 - 67 Emprunts et dettes financières hors dérivés 7 066 5 909 1 157 5 911 5 271 640 Instruments financiers dérivés passif 63 61 2 54 49 5 TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES 7 129 5 970 1 159 5 965 5 320 645 1 La part courante des emprunts bancaires intègre notamment les emprunts bancaires de TAV Tunisia. N’ayant pas respecté les conventions de financement, les emprunts bancaires de TAV Tunisia sont présentés en dettes exigibles pour un montant de 342 millions d’euros au 31 décembre 2018.