5 5 PERFORMANCE FINANCIÈRE États financiers consolidés au 31 décembre 2023 16.3 Montants contractuels des dérivés Les montants contractuels des dérivés sont présentés ci-dessous : (en millions €) 31 décembre 2023 31 décembre 2022 Courant Non courant Total Courant Non courant Total Dérivés de change 5 084 1 752 6 836 4 588 1 754 6 342 Dérivés de taux 76 237 313 94 324 418 Autres - - - 1 130 - 1 130 Dérivés non qualifiés d’instruments de couverture 5 160 1 989 7 149 5 812 2 078 7 890 Dérivés de taux - - - - - - Dérivés de taux d’intérêt qualifiés d’instruments de couverture de juste valeur - - - - - - Dérivés de change 7 - 7 462 - 462 Dérivés de taux - - - - - - Autres 3 1 4 7 1 8 Dérivés qualifiés d’instruments de couverture de flux de trésorerie 10 1 11 469 1 470 TOTAL 5 170 1 990 7 160 6 281 2 079 8 360 Les autres dérivés non qualifiés d’instruments de couverture comprenaient en 2022 les options liées aux obligations convertibles en USD (notes 16.1, 16.2 et 26). 16.4 Comptabilité de couverture La synthèse des informations financières relatives à la comptabilité de couverture est présentée ci-dessous : (en millions €) Montant nominal de l’instrument de couverture Valeur comptable de l’instrument de couverture actif/ (passif) Réserve de couverture de flux de trésorerie Montant reconnu en résultat Ligne du compte de résultat impactée DÉRIVÉS QUALIFIÉS D’INSTRUMENTS DE COUVERTURE DE FLUX DE TRÉSORERIE Contrats de change à terme sur obligations en monnaie étrangère - - - (7) Coût de l’endettement net/ Autres charges et produits financiers Risque de matière première – contrats à terme 4 - - (1) Résultat opérationnel Swap de taux d’intérêt - - (11) (3) Coût de l’endettement net Composante taux de cross-currency swaps - - - - Coût de l’endettement net Contrats de change à terme sur ventes prévisionnelles 4 - - 1 Résultat opérationnel Risque de change sur matières premières 3 - - (1) Résultat opérationnel INSTRUMENTS DÉRIVÉS À COURT TERME ET LONG TERME 11 - (11) (11) Les capitaux propres comprennent, dans les autres réserves (note 25), les gains ou pertes liés aux opérations de couvertures de flux de trésorerie. Ces réserves sont utilisées afin de reconnaître la part efficace des dérivés qui ont été qualifiés en comptabilité de couverture (note 3.5.2). Les montants sont ensuite transférés dans le coût initial d’un actif non financier ou dans le compte de résultat. Ces réserves comprennent essentiellement des opérations de pré-couverture de taux sur les émissions obligataires qui ont eu lieu au mois d’août 2018 pour un montant de (11) millions € (note 26.1). Les montants sont transférés au compte de résultat lorsque les intérêts sont comptabilisés au compte résultat. _399 DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2023_MICHELIN
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