Danone // Document d'enregistrement universel 2020

3 Activités de Danone en 2020 et perspectives 2021 3.4 Examen du bilan et de la sécurité financière 53 DANONE DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 DETTES LIÉES AUX OPTIONS DE VENTE ACCORDÉES AUX DÉTENTEURS D’INTÉRÊTS NE CONFÉRANT PAS LE CONTRÔLE Principes généraux Danone a consenti à des tiers détenant des intérêts ne conférant pas le contrôle dans certaines sociétés consolidées, des options de vente sur tout ou partie de leur participation dans ces sociétés. Ces dettes financières ne portent pas intérêt. Variation de la période (en millions d’euros ) 2019 2020 Au 1 er janvier 508 482 Nouvelles options et options comptabilisées auparavant selon IFRS 9 19 7 Exercices d’options (a) (125) (90) Variation de la valeur actuelle des options en cours 79 (37) Au 31 décembre (b) 482 363 (a) Valeur comptable à date de clôture de la période précédente pour les options exercées et ayant fait l’objet d’un règlement. (b) Pour la plupart, le prix d’exercice est un multiple de résultat. DETTE NETTE ET DETTE FINANCIÈRE NETTE Dette nette Au 31 décembre (en millions d’euros) 2019 2020 Dettes financières non courantes (a) 12 906 12 343 Dettes financières courantes (a) 4 474 4 157 Placements à court terme (3 631) (3 680) Disponibilités (644) (593) Instruments dérivés – actifs – Non courants (b) (271) (259) Instruments dérivés – actifs – Courants (b) (16) (27) Dette nette 12 819 11 941 (a) Comprend 966 millions d’euros de dette locative en application d’IFRS16, Contrats de location . (b) En gestion de la dette nette uniquement. Passage de la dette nette à la dette financière nette Exercice clos le 31 décembre (en millions d’euros) 2019 2020 Dette nette 12 819 11 941 Dettes liées aux options accordées aux détenteurs d’intérêts ne conférant pas le contrôle – non courantes (13) (7) Dettes liées aux options accordées aux détenteurs d’intérêts ne conférant pas le contrôle – courantes (469) (355) Dettes financières exclues de la dette financière nette (482) (363) Dette financière nette 12 337 11 579