Danone // Document d'enregistrement universel 2020

2 Aperçu des activités, facteurs de risques 2.7 Environnement de contrôle DANONE DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 33 2.7 ENVIRONNEMENT DE CONTRÔLE GESTION DES RISQUES Danone organise son système d’identification et de gestion des risques autour de processus complémentaires : • identification et gestion des risques stratégiques, coordination de la cartographie et du suivi de l’ensemble de l’univers des risques, sous la responsabilité de la Direction du Planning Stratégique (voir paragraphe 2.6 Facteurs de risques ) ; • identification et gestion des risques opérationnels liés aux fonctions Ventes, Achats, Opérations, Ressources Humaines, Finances, Systèmes d’Information et Secrétariat Général, sous la responsabilité et le suivi de la Direction Contrôle Interne (voir paragraphe Contrôle interne ci-après) ; • identification et gestion des risques relatifs à l’élaboration et au traitement de l’information financière et comptable (voir paragraphe Information financière et comptable ci-après) ; • identification et gestion des risques liés (i) à la corruption, (ii) aux pratiques anti-concurrentielles et (iii) à la non-conformité avec les lois sur la protection des données personnelles et les lois internationales enmatière de sanctions commerciales, sous la responsabilité de la Direction Conformité via l’élaboration et l’animation d’un Programme de Conformité (voir paragraphe 5.1 Une vision intégrée d’un modèle d’entreprise durable ) ; • autres dispositifs, tels que : • l’élaboration de procédures sur la veille concurrentielle, les formations, la prévention et la protection, etc., ainsi que l’action menée en la matière par les directions spécialisées, comme les Directions Nature & Water Cycle ou de la Qualité et de la Sécurité des aliments ; • la contribution de la Direction de la Sûreté en matière d’iden- tification desmenaces sur les salariés ou les actifs de Danone ; • l’identification des crises potentielles par la Direction de la Gestion de Crise et la préparation des filiales concernées, sur la base des cartographies établies au niveau de chaque Pôle ; • des canaux courts de prise de décision et la contribution des unités opérationnelles dans les discussions stratégiques, facilitant le reporting des risques. CONTRÔLE INTERNE Objectifs du contrôle interne Le contrôle interne est mis en œuvre par la Direction Générale, l’encadrement et les équipes opérationnelles de Danone et vise pour l’essentiel à assurer : • le bon fonctionnement des processus internes de Danone, notamment ceux concourant à la sauvegarde des actifs et au dispositif anti-corruption introduit par la Loi Sapin II ; • la conformité aux lois et règlements en vigueur ; • la fiabilité des informations financières. En 2020, Danone a adapté son dispositif de contrôle interne et porté une attention toute particulière aux risques potentiels propres à la crise sanitaire du Covid-19, et ce, avec les fonctions en charge des processus opérationnels et l’audit interne. Ces risques ont donc fait l’objet d’une sensibilisation accrue des équipes et de procé- dures de testing selon un protocole qui a été adapté. Il n’a pas été observé de signes de détérioration matériels du contrôle interne à l’échelle de Danone. Acteurs clés du contrôle interne Direction Générale La Direction Générale est responsable du dispositif de contrôle interne de Danone et s’appuie en particulier sur la Direction Générale Finances, le Comité d’Audit assurant le suivi de l’efficacité du sys- tème de contrôle interne et de gestion des risques de Danone (voir paragraphe 6.1 Organes de gouvernance ). Direction Contrôle Interne Rattachée à la Direction Corporate Finance, Contrôle et Services (voir paragraphe Information financière et comptable ci-après), la Direction Contrôle Interne a pour principales missions : • l’évolution de l’approche de contrôle interne incluant le référentiel DANgo mais également l’utilisation du data analytics ; • la définition des priorités en matière de contrôle interne et présentation des résultats au sein de Danone ; • le support et l’animation du réseau international de contrôleurs internes par des actions de coordination, communication et formation. Réseau de contrôleurs internes locaux Le contrôle interne Danone est porté par un important réseau de contrôleurs internes locaux, généralement rattachés aux directeurs financiers des Clusters Business Services. Leurs principales mis- sions sont les suivantes : • la réalisation et la documentation de travaux de testing des points de contrôle pour l’évaluation du contrôle interne et ce, en conformité avec les instructions émises par la Direction Contrôle interne ; • la présentation des résultats de contrôle interne auprès des Comités de direction et le suivi des plans d’actions ; • la contribution active à tous les projets de transformation pour y intégrer la dimension Contrôle interne et maîtrise des risques ; • et plus généralement l’animation du dispositif auprès de l’en- semble des parties prenantes.