Danone // Document d'enregistrement universel 2020

DANONE DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2020 108 4.1 Comptes consolidés et Annexes aux comptes consolidés Note 13. Organisation de la gestion des risques financiers et instruments dérivés Note 13.6. Réconciliation du bilan par classe et catégories comptables (en millions d’euros) Juste valeur par résultat Juste valeur par les autres éléments du compte de résultat Coût amorti Valeur comptable Juste valeur Niveau d’évaluation (c) Au 31 décembre 2020 Actifs financiers Autres titres non consolidés 25 200 − 225 225 1-3 Autres immobilisations finan- cières et Prêts à plus d’un an 125 − 219 344 344 1-3 Instruments dérivés – actifs (a) 221 65 − 286 286 2 Clients et comptes rattachés (b) 2 608 – − 2 608 2 608 – Autres actifs courants (b) 939 61 − 1 000 1 000 – Prêts à moins d’un an − − 40 40 40 – Fonds monétaires 2 739 − − 2 739 2 739 1 Autres placements à court terme − − 942 942 942 2 Disponibilités 593 − − 593 593 1 Valeur comptable 7 249 327 1 201 8 777 8 777 Passifs financiers Financements 4 438 − 11 596 16 034 14 024 2 Instruments dérivés – passifs (a) 100 3 − 103 103 2 Fournisseurs et comptes rattachés (b) − − 3 467 3 467 3 467 – Autres passifs courants (b) − 67 2 647 2 714 2 714 – Valeur comptable 4 538 70 17 710 22 318 20 308 (a) Instruments dérivés en gestion de dette nette. (b) La valeur comptable est une bonne approximation de la juste valeur du fait du caractère court terme. (c) Niveau d’évaluation utilisé pour l’évaluation à la juste valeur. Niveaux d’évaluation conformément à la norme IFRS 7, Instruments financiers – information à fournir Niveau Juste valeur de l’actif ou du passif concerné basée sur : 1 Prix (non ajustés) cotés sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques. 2 Données autres que les prix cotés visés au niveau 1, qui sont observables pour l’actif ou le passif, directement ou indirectement. Pour les Instruments dérivés, le Groupe utilise des techniques d’évaluation contenant des données observables sur le marché, notamment pour les swaps de taux d’intérêt, les achats et ventes à terme ou les options de change comme par exemple les cours de change spot et à terme ou la courbe de taux d’intérêt. 3 Données relatives à l’actif ou au passif non basées sur des données observables de marché.