DANONE - Document de référence 2016

4.1 COMPTES CONSOLIDÉS ET ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDÉS Note 12. Organisation de la gestion des risques financiers et instruments dérivés DANONE DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016 126 Note 12.6. Réconciliation du bilan par classe et catégories comptables (en millions d’euro s) Actifs évalués à la juste valeur Actifs disponibles à la vente Prêts et créances Passifs évalués à la juste valeur Passifs au coût amorti Valeur comptable Juste valeur Niveau d’évaluation (b) Au 31 décembre 2016 Actifs financiers Autres titres non consolidés − 81 − − − 81 81 1-3 Autres immobilisations finan- cières et Prêts à plus d’un an − 187 21 − − 208 208 1-3 Instruments dérivés– actifs 567 − − − − 567 567 2 Clients et comptes rattachés (a) − − 2 524 − − 2 524 2 524 – Autres actifs courants (a) 67 − 994 − − 1 061 1 061 – Prêts à moins d’un an − − 18 − − 18 18 – Fonds monétaires 12 682 − − − − 12 682 12 682 1 Autres placements à court terme 380 − − − − 380 380 2 Disponibilités 557 − − − − 557 557 1 Valeur comptable des actifs financiers par catégorie 14 254 268 3 557 − − 18 079 18 079 Passifs financiers Financements – − − 783 19 774 20 557 21 226 2 Instruments dérivés– passifs − − − 27 − 27 27 2 Fournisseurs et comptes rattachés (a) − − − − 3 772 3 772 3 772 – Autres passifs courants (a) − − − 44 2 697 2 741 2 741 – Valeur comptable des passifs financiers par catégorie − − − 854 26 243 27 097 27 766 Au 31 décembre 2015 Actifs financiers Autres titres non consolidés − 70 − − − 70 70 1-3 Autres immobilisations finan- cières et Prêts à plus d’un an − 189 15 − − 204 204 1-3 Instruments dérivés– actifs 245 − − − − 245 245 2 Clients et comptes rattachés (a) − − 2 466 − − 2 466 2 466 – Autres actifs courants (a) 70 − 723 − − 793 793 – Prêts à moins d’un an − − 40 − − 40 40 – Fonds monétaires 2 003 − − − − 2 003 2 003 1 Autres placements à court terme 512 − − − − 512 512 2 Disponibilités 519 − − − − 519 519 1 Valeur comptable des actifs financiers par catégorie 3 350 259 3 244 − − 6 853 6 853 Passifs financiers Financements − − − 986 9 223 10 209 11 379 2 Instruments dérivés– passifs − − − 7 − 7 7 2 Fournisseurs et comptes rattachés (a) − − − − 3 624 3 624 3 624 – Autres passifs courants (a) − − − 33 2 537 2 570 2 570 – Valeur comptable des passifs financiers par catégorie − − − 1 026 15 384 16 410 17 580 (a) La valeur comptable est une bonne approximation de la juste valeur du fait du caractère court terme. (b) Niveau d’évaluation utilisé pour l’évaluation à la juste valeur.