Document de référence 2017

BOURBON Document de référence 2017 148 COMPTES CONSOLIDÉS 4 Notes annexes aux états financiers consolidés Le coût de l’endettement financier net correspond à l’ensemble des charges et produits d’intérêt produits par les éléments constitutifs de l’endettement financier net au cours de l’exercice. Les autres produits et charges financiers incluent notamment les pertes et gains de change réalisés et latents ainsi que la juste valeur des instruments financiers dérivés. Les autres produits et charges financiers au 31 décembre 2017 s’analysent comme suit : (en millions d’euros) 31/12/2017 Autres charges et produits financiers (134,9) - Résultat de change (82,9) dont résultat de change net latent (72,7) - Autres charges financières(*) (41,9) dont juste valeur des instruments financiers dérivés (13,0) - Autres produits financiers 17,9 dont juste valeur des instruments financiers dérivés 16,4 - Dotations nettes sur actifs & provisions financiers (28,0) (*) Au 31 décembre 2017, une charge de (12,9) millions d’euros a été comptabilisée en autres charges financières correspondant aux frais non amortis sur la dette immédiatement exigible, en l’absence d’élément suffisant sur l’avancée de la renégociation de ce passif financier, et du caractère incertain des flux futurs qui en découle. De même, des swaps de taux d’intérêt étaient attachés à certains de ces emprunts dont les flux futurs ne sont donc plus attendus, entraînant une disparition de l’élément couvert et une déqualification de ces instruments de couverture. La variation de juste valeur de ces instruments a été comptabilisée en résultat, ainsi que le stock comptabilisé jusqu’ici en autres éléments du résultat global qui a été recyclé en résultat pour - 6,6 millions d’euros. 3.16 IMPÔTS DIFFÉRÉS Au 31 décembre, les soldes d’impôts différés actifs et passifs se ventilent comme suit : (en millions d’euros) 31/12/2017 31/12/2016 Impôts différés actifs 11,5 21,8 Impôts différés passifs (22,8) (30,8) Imposition différée nette (11,3) (8,9) Ventilation par nature des impôts différés (en millions d’euros) 31/12/2017 31/12/2016 Impôts différés actifs 11,5 21,8 Retraite 0,0 1,4 Retraitements de consolidation 2,4 10,8 Retraitements des amortissements 7,3 7,7 Autres différences temporaires 1,8 1,9 Impôts différés passifs (22,8) (30,8) Retraitements de consolidation (4,0) (4,4) Retraitements des amortissements (0,3) (6,0) Autres différences temporaires (18,4) (20,3) Au 31 décembre 2017, compte tenu de la situation fiscale des sociétés concernées, aucun impôt différé actif n’a été calculé sur les déficits, dont le cumul en base est de 726,2 millions d’euros.