Aéroport de Paris - Document de référence 2018

INFORMATIONS FINANCIÈRES CONCERNANT LE PATRIMOINE LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS 20 AÉROPORTS DE PARIS ® DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2018 228 9.5.2 Hiérarchie des justes valeurs Les justes valeurs des instruments financiers sont hiérarchisées de la manière suivante en 2018 et 2017 : (en millions d’euros) Au 31/12/2018 Niveau 1 Prix cotés sur des marchés actifs Niveau 2 Prix basés sur des données observables Niveau 3 Prix basés sur des données non observables Valeur au bilan Juste valeur Actif Instruments de capitaux propres – juste valeur par résultat 1 61 61 - 61 - Prêts et créances hors créances de location financement bailleur 379 390 - 390 - Clients et comptes rattachés 628 628 - 628 - Instruments dérivés 21 21 - 21 - Trésorerie et équivalents de trésorerie 2 056 2 056 2 056 - - Passif Emprunts obligataires 4 678 5 141 - 5 141 - Emprunts bancaires 2 078 2 330 - 2 330 - Autres emprunts et dettes assimilées 212 212 - 212 - Intérêts courus non échus 98 98 - 98 - Instruments dérivés 63 63 - 63 - Autres passifs non courants 780 804 - 804 - Autres dettes et produits constatés d’avance 793 793 - 793 - 1 Cf. note 1.3. Hiérarchie des justes valeurs La norme IFRS 13 « Evaluation à la juste valeur » établit une hiérarchie des justes valeurs et distingue trois niveaux : ◆ niveau 1 : juste valeur fondée sur les cours de marchés actifs pour le même instrument (sans modification ni reconditionnement). Ce niveau s’applique principalement aux valeurs mobilières de placement dont les cours sont communiqués par l’Autorité des marchés financiers ; ◆ niveau 2 : juste valeur fondée sur les cours de marchés actifs pour des actifs ou passifs semblables et les techniques de valorisation dont toutes les données importantes sont fondées sur des informations de marché observables. Ce niveau s’applique principalement aux instruments dérivés dont les valorisations sont fournies par Bloomberg ; ◆ niveau 3 : juste valeur fondée sur les techniques de valorisation dont les données importantes ne sont pas toutes fondées sur des informations de marché observables. À ce jour, ce niveau ne trouve pas à s’appliquer au sein du groupe pour l’évaluation des instruments financiers. (en millions d’euros) Au 31/12/2017 Niveau 1 Prix cotés sur des marchés actifs Niveau 2 Prix basés sur des données observables Niveau 3 Prix basés sur des données non observables Valeur au bilan Juste valeur Actif Actifs disponibles à la vente 29 29 - 29 - Prêts et créances hors créances de location financement bailleur 420 417 - 417 - Clients et comptes rattachés 641 641 - 641 - Instruments dérivés 27 27 - 27 - Trésorerie et équivalents de trésorerie 1 912 1 912 1 912 - - Passif Emprunts obligataires 4 179 4 640 - 4 640 - Emprunts bancaires 1 623 1 835 - 1 835 - Autres emprunts et dettes assimilées 42 42 - 42 - Intérêts courus non échus 67 67 - 67 - Instruments dérivés 54 54 - 54 - Autres passifs non courants 780 743 - 743 - Autres dettes et produits constatés d’avance 724 724 - 724 -