DANONE - Document de référence 2016

6 Gouvernement d’entreprise 6.6 Contrôle interne et gestion des risques DANONE DOCUMENT DE RÉFÉRENCE 2016 275 Suivi des risques Pour chaque pôle d’activité, les risques les plus significatifs sont revus deux fois par an entre les directions des pôles d’activité et le Directeur du Corporate Finance de Danone, lors de réunions spé- cifiques auxquelles assistent le Directeur Général et le Directeur Financier de chaque pôle d’activité et le Directeur du Corporate Finance, avec l’appui de la direction de la Stratégie. Par ailleurs, une revue d’ensemble des risques les plus significatifs est présentée deux fois par an par le Directeur du Corporate Finance au Directeur Général de Danone, ainsi qu’au Directeur Général Finances. Une cartographie des risques majeurs de Danone et les plans de mitigation y sont revus et évalués. Ces travaux servent de base aux présentations faites au Comité Finance, au Comité Exécutif de Danone ainsi qu’au Comité d’Audit. Autres éléments de l’organisation de Danone contribuant à l’identification et l’analyse des risques L’existence de procédures – sur la veille concurrentielle, les formations, la prévention et la protection – tout comme l’action menée par les directions spécialisées, telles que la Direction de l’Environnement ou la Direction de la Qualité et de la Sécurité des aliments, contribuent à l’identification et l’analyse des risques. De plus, la Direction de la Sûreté permet d’identifier les menaces sur les salariés ou les actifs de Danone. Par ailleurs, la Direction de la Gestion de Crise utilise les informa- tions mises à disposition par les cartographies établies au niveau de chaque pôle d’activité pour identifier les crises potentielles et y préparer les entités concernées, sachant qu’elle s’assure qu’une réponse adéquate soit apportée à toute crise, même sans identifi- cation préalable du risque associé. L’identification et le reporting des risques est aussi facilité par le nombre relativement faible de niveaux de reporting à l’intérieur de la Société, de canaux courts de prises de décision, et la contribution des unités opérationnelles dans les discussions stratégiques. Par ailleurs, le Corporate Compliance &Ethics Board, comité transverse semestriel animé par le Chief Compliance Officer a été créé pour superviser le Programme de Conformité de Danone, notamment en examinant les risques liés à la conformité. Il est relayé localement par les 31 Comités de Conformité. Activités de contrôle Les activités de contrôle ont pour objectif de s’assurer de l’application des normes, procédures et recommandations qui contribuent à la mise en œuvre des orientations de la Direction Générale. Toutes les filiales intégrées dans le périmètre de DANgo suivent un processus d’auto-évaluation annuel. Les plus importantes suivent une méthodologie de revue de contrôle interne plus élaborée avec une documentation détaillée comprenant les flux d’information, les points de contrôle et les tests effectués par le management. • l’outil informatique supportant le système DANgo permet aux filiales de s’autoévaluer et d’apprécier leur conformité au réfé- rentiel de contrôle interne de Danone. Il permet également de suivre les plans d’actions nécessaires le cas échéant ; • les résultats de la campagne DANgo de l’auto-évaluation des filiales sont reportés périodiquement à la Direction Contrôle Interne qui les analyse et diffuse des synthèses pertinentes aux différentes parties prenantes. Des plans d’actions appropriés sont mis en place par les entités sous la supervision de la Direction Contrôle Interne dans un objectif d’amélioration permanente et leur correcte mise en œuvre est par la suite validée dans le cadre des audits internes. Par ailleurs, les performances et résultats du contrôle interne de chaque unité opérationnelle font l’objet d’un suivi régulier et sys- tématique par les Comités de Direction des entités. Diffusion de l’information Une information pertinente doit être identifiée, recueillie, chiffrée et diffusée sous une forme et dans les délais qui permettent à chacun d’assumer ses responsabilités. Pour cela, Danone s’appuie sur : • son organisation et son système d’information qui sont des éléments facilitant la circulation des informations nécessaires aux prises de décision ; • les différents sites intranet et les bases documentaires qui permettent un partage des informations au sein de Danone. Ces informations regroupent non seulement des données financières mais également des données extra-financières répondant aux besoins des différentes directions opérationnelles et fonc- tionnelles. Depuis 2012, Danone a déployé son réseau social, accessible à tous, pour transmettre l’information et développer les échanges et le partage d’expérience ; • la diffusion du référentiel DANgo, opérée par la Direction Contrôle Interne qui anime, forme et coordonne le réseau des contrôleurs internes: • elle organise des sessions de travail et de formation annuelle du réseau des contrôleurs internes avec notamment des ateliers de travail et de partage. Les deux sessions or- ganisées en 2016 ont réuni plus de 150 participants couvrant 168 entités; • elle assure la formation et l’intégration des nouveaux contrô- leurs internes, y compris dans les sociétés nouvellement acquises; • elle assure également des formations au contrôle interne ouvertes à tous les managers des fonctions financières ; • elle communique régulièrement à différents niveaux de l’organisation (Comités Centraux, réunions au niveau des Métiers avec les directeurs financiers ou des opérationnels, présentations annuelles systématiques aux directeurs gé- néraux et directeurs financiers de zones, et participation à des Comités de Direction fonctionnels).