CFM INDOSUEZ Wealth Management - Rapport annuel 2020

48 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 48 Compte de résultat consolidé 50 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 51 Bilan actif 52 Bilan passif 53 Tableau de variation des capitaux propres 54 Tableau des flux de trésorerie 56 NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS 58 Note 1 : Principes et méthodes applicables dans le groupe, jugements et estimations utilisés 58 1.1 Normes applicables et comparabilité 58 1.2 Principes et méthodes comptables 59 1.3 Principes et méthodes de consolidation (IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28) 74 1.4 Périmètre de consolidation 75 Note 2 : principales opérations de structure et événements significatifs de la période 75 Note 3 : gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture 75 3.1 Risque de crédit 75 3.2 Risque de marché 98 3.3 Risque de liquidité et de financement 103 3.4 Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change105 3.5 Risques opérationnels 112 3.6 Gestion du capital et ratios réglementaires 112 Note 4 : notes relatives au compte de résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 113 4.1 Produits et charges d’intérêts 113 4.2 Produits et charges de commission 113 4.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 114 4.4 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres 115 4.5 Produits et charges nets des autres activités 115 4.6 Charges générales d’exploitation 115 4.7 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 116 4.8 Coût du risque 116 4.9 Gains ou pertes nets sur autres actifs 116 4.10 Impôts 117 4.11 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 117 COMP T E S CON SOL I DÉ S AU 3 1 DÉCEMBR E 2 0 2 0