CFM INDOSUEZ Wealth Management - Rapport annuel 2019

É TAT S F I N A N C I E R S C O N S O L I D É S 4 8 Compte de résultat consolidé 50 Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 51 Bilan actif 52 Bilan passif 53 Tableau de variation des capitaux propres 54 Tableau des flux de trésorerie 56 N OT E S A N N E X E S AU X É TAT S F I N A N C I E R S 5 8 Note 1 : Principes et méthodes applicables dans le groupe, jugements et estimations utilisés 58 1.1 Normes applicables et comparabilité 58 1.2 Principes et méthodes comptables 59 1.3 Principes et méthodes de consolidation (IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28) 71 1.4 Périmètre de consolidation 72 Note 2 : principales opérations de structure et événements significatifs de la période 72 Note 3 : gestion financière, exposition aux risques et politique de couverture 72 3.1 Risque de crédit 72 3.2 Risque de marché 94 3.3 Risque de liquidité et de financement 99 3.4 Couverture des risques de flux de trésorerie et de juste valeur sur taux d’intérêts et de change 101 3.5 Risques opérationnels 108 3.6 Gestion du capital et ratios réglementaires 108 Note 4 : notes relatives au compte de résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 109 4.1 Produits et charges d’intérêts 109 4.2 Produits et charges de commission 109 4.3 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 110 4.4 Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres 111 4.5 Produits et charges nets des autres activités 111 4.6 Charges générales d’exploitation 111 4.7 Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles 112 4.8 Coût du risque 112 4.9 Gains ou pertes nets sur autres actifs 112 4.10 Impôts 113 4.11 Variation des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 113 C O M P T E S C O N S O L I D É S A U 3 1 D É C E M B R E 2 0 1 9 48 CFM Indosuez Wealth Management