CFM INDOSUEZ Wealth Management - Rapport annuel 2018

Notes annexes aux comptes consolidés Note 1 : Principes et méthodes applicables dans le Groupe, jugements et estimations utilisés 1.1 Normes applicables et comparabilité En application du règlement CE n° 1606/2002, les comptes consolidés ont été établis conformément aux normes IAS/IFRS et aux interprétations IFRIC applicables au 31 décembre 2017 et telles qu’adoptées par l’Union européenne (version dite carve-out), en utilisant donc certaines dérogations dans l’application de la norme IAS 39 pour la comptabilité de macro-couverture. Elles ont été complétées par les dispositions des normes IFRS telles qu’adoptées par l’Union européenne au 31 décembre 2018 et dont l’application est obligatoire pour la première fois sur l’exercice 2018. Celles-ci portent sur : Normes, Amendements ou Interprétations Date de publication par l’Union européenne Date de 1 ère application: exercices ouverts à compter du Applicable dans le Groupe IFRS 9 Instruments financiers Remplacement d’IAS 39 - Instruments financiers: classification et évaluation, dépréciation, couverture Comptes et prêts 22 novembre 2016 (UE 2016/2067) 1 er janvier 2018 Oui IFRS 15 Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients Remplacement d’IAS 11 sur la reconnaissance des contrats de construction et d’IAS 18 sur la reconnaissance des produits ordinaires 22 septembre 2016 (UE 2016/1905 1 er janvier 2018 Non Amendement à IFRS 15 Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients Clarifications à IFRS 15 31 octobre 2017 (UE 2017/1987) 1 er janvier 2018 Non 60 CFM Indosuez Wealth Management Ainsi, le groupe CFM Indosuez Wealth publie pour la première fois à compter du 1 er janvier 2018 ses états financiers IFRS en application de la norme IFRS 9 «Instruments financiers» et de la norme IFRS 15 «Produits des activités ordinaires tirés de contrats conclus avec des clients». La norme IFRS 9 «Instruments Financiers» remplace la norme IAS 39 «Instruments financiers : comptabilisation et évaluation». Elle définit de nouveaux principes en matière de classement et d’évaluation des instruments financiers, de dépréciation du risque de crédit et de comptabilité de couverture, hors opérations de macro-couverture. La norme IFRS 9 est d’application rétrospective et obligatoire à compter du 1 er janvier 2018 en ajustant le bilan d’ouverture en date de première application, sans l’obligation de retraiter les états financiers de la période comparative 2017. En conséquence, les actifs et passifs relatifs aux instruments financiers 2017 sont comptabilisés et évalués selon l’application de la norme IAS 39. Le groupe CFM Indosuez Wealth a choisi d’appliquer la norme IFRS 15 à compter du 1e janvier 2019. Aucun impact significatif sur le résultat ou les capitaux propres n’a été identifié par la mise en application de cette nouvelle norme. Par ailleurs, il est rappelé que lorsque l’application anticipée de normes et interprétations adoptées par l’Union européenne est optionnelle sur une période, l’option n’est pas retenue par le Groupe, sauf mention spécifique.